Налог на дивиденды с российских компаний зарегистрированных за рубежом

Иностранцы на Мосбирже или «псевдороссийские» акции

Мы все привыкли, что российский брокер является налоговым агентом. Инвестору, при покупке отечественных ценных бумаг не нужно заморачиваться с налогами (в большинстве случаев). До инвестора дивиденды доходят уже очищенные от налога. Дополнительно по итогам года брокер сводит по вашему счету окончательный финансовый результат (прибыль от операций купли-продажи) и при наличии свободных денег — сам спишет за вас необходимую сумму. Еще вас и уведомит заранее об этом. Красота.

Но есть на Московской бирже вроде бы как российские компании, ведущие свою деятельность в РФ, но по факту являющиеся иностранными ценными бумагами. Зарегистрированы не в России. Пример таких компаний: Тинькофф, Лента, Mail, Яндекс, X5 (Пятерочка).

Большинство таких иностранных ценных бумаг по факту являются депозитарными расписками. Но я все буду обозначать словом «акции».

Ликбез.

Депозитарная расписка — это право собственности на акции, которые торгуются на иностранной бирже. Простыми словами, депозитарные расписки помогают купить акции, обращающиеся на иностранных площадках через свою родную биржу.

Для примера. На Лондонской бирже торгуются акции . Как их вывести на рынок России? Или других стран. Российская сторона (депозитарий) оформляет (выкупает) часть акций с Лондонской биржи на себя (получает права на акции) через местный банк-кастодиан ( бумаги остаются на хранении в Англии). А в России продает эти права в виде депозитарных расписок российским инвесторам.

Звучит конечно так себе (как мошенническая схема), но по надежности расписки приравниваются к самим акциям. И поводов для беспокойств нет. Это распространенная практика во всем мире.

По «псевдо» российским бумагам российский брокер не удерживает налоги с дивидендов. И если иностранной страной-эмитентом, в которой зарегистрирована компания, при выплате дивидендов не были удержаны налоги, то их нужно будет задекларировать и самостоятельно заплатить в РФ.

Хорошая новость в том, что налог с прибыли от операций купли-продажи по таким бумагам будет рассчитывать и удерживать брокер. Инвестору остается только «разобраться с дивидендами».

И сразу возникает много вопросов? Как все это сделать правильно. Как понять что это иностранная компания? Нужно ли подавать декларацию и платить налоги? И сколько?

Алгоритм действий:

1. Определяем принадлежность компании (российская или иностранная).
2. Узнаем налоговую ставку страны-эмитента.
3. Если налоговая ставка больше 13%, то ничего доплачивать не нужно.
4. Если ставка меньше 13%, в РФ нужно заплатить разницу.

А теперь более подробно с примерами и полезными ссылками.

Дивиденды по акциям Московская Биржа в 2021 — размер и дата закрытия реестра

Главная → Дивиденды→ Акции МосБиржа ао — прогноз, история выплат

Таблица с полной историей дивидендов компании Московская Биржа с указанием размера выплаты, даты закрытия реестра и прогнозом:

*Примечание 1: Московская биржа работает по системе торгов Т+2. Это означает, что расчёты при покупке и продаже акций происходят через 2 рабочих дня. Поэтому для попадания в реестр акционеров и получение дивидендов необходимо быть акционером на 2 дня раньше отсечки.

*Примечание 2: точная дата выплаты зависит от брокера и эмитента. Прогнозируемая ближайшая дата поступления дивидендов на брокерский счёт по компании МосБиржа: 28 мая 2022.

Суммарные дивиденды акций МосБиржа ао по годам и изменение их размера к предыдущему году:

Сумма дивидендов выплаченная компанией МосБиржа ао за все время — 65.84 руб.

Средняя сумма за 3 года: 9.31 руб, за 5 лет: 8.22 руб.

Показатель DSI: 0.93.

Купить акции МосБиржа ао с минимальными комиссиями можно у фондовых брокеров: Финам и БКС. Бесплатно пополнение и снятие. Онлайн регистрация.

Дивидендная политика:

Осенью 2021 года Московская биржа утвердила новую дивидендную политику, согласно которой компания направляет на выплаты акционерам не менее 60% чистой прибыли по МСФО (ранее — не менее 55%).

Компания будет стремиться направлять на дивиденды весь свободный денежный поток, который равен операционным доходам и амортизации за вычетом операционных расходов, налогов, CAPEX, изменения регуляторного капитала и стресс-тестов, а также сделок M&A.

Краткая информация об эмитенте ПАО Московская Биржа

Другие компании из сектора Финансы и Банки

Календарь с ближайшими и прошедшими дивидендными выплатами

Смотреть полный календарь на 2021 год »

7 лучших дивидендных акций в 2021 году

Смотреть полный рейтинг компаний на 2021 год »

Интересно почитать:

• Как приобрести акции физическому лицу;
• Как выйти на биржу акций физическому лицу;
• Как купить ценные бумаги — полное руководство;
• Как сформировать инвестиционный портфель — инструкция и советы;
• Сколько нужно купить акций, чтобы дивиденды были 50000 руб в месяц;
• Как купить акции Сбербанка и получать дивиденды;
• Какова доходность акций;
• Инвестиции в российские акции — полный обзор;

← Вернутся в главный каталог

Определяем принадлежность компании

Каждая ценная бумага имеет свой уникальный идентификатор — ISIN. Для российских бумаг код всегда начинается с RU…

Например, ISIN:

• Сбербанка — RU0009029540
• Газпрома — RU0007661625
• Лукойла — RU0009024277

Если в начале ISIN, стоят отличные от RU буквы, значит компания не российская.

Например, Lenta — ISIN US52634T2006, QIWI — US74735M1080.

Как узнать ISIN?

На сайте Мосбиржи через поиск (по тикеру или названию) находите нужные акции. На странице акции смотрим в «Параметры инструмента».

Ниже на примере акций Лента. Мы видим ISIN-код начинается на US (не российская). Плюс бумага является депозитарной распиской.

Как узнать страну эмитента?

Для определения страны эмитента используем сайт isin.ru. На примере акций Тинькофф (TCS GROUP).

Вносим ISIN-код в поле поиска. Смотрим колонку «Наименование эмитента; страна эмитента». Последнее слово (вернее аббревиатура) — это как раз страна, в которой зарегистрирована компания Tinkoff.

Определяем страну по ISIN

CY — что это за страна? Как это перевести на русский?

CY — это международное обозначение Кипра. Расшифровку значений можно посмотреть здесь или здесь. Или самостоятельно в поисковых системах по фразе «классификатор стран мира».

Классификатор Кипра — CY

КИПР — это офшор. Ставка налога на дивиденды составляет 0%. Следовательно, с полученных от Тинькофф дивидендов нужно будет самостоятельно заплатить 13% налога в РФ.

Другой пример — акции (ISIN — US98387E2054).

Страна регистрации компании — Нидерланды. В стране ставка налога на дивиденды — 15%. При получении дивидендов с инвесторов было удержано 15% налога. Значит в России ничего платить не нужно.

Выплата дивидендов «Московской биржи» в 2021 году

Акционеры «Московской биржи» утвердили выплату дивидендов по итогам 2021 года в размере 7,93 рубля на одну обыкновенную акцию, говорится в сообщении компании.

Всего на выплату дивидендов будет направлено 18,1 млрд рублей. Таким образом, компания выплатит 89% от чистой прибыли по МСФО, как это было в 2021 и 2021 годах.

Чистая прибыль компании по МСФО за 2021 год выросла на 2,4%, составив 20,2 млрд рублей.

Дата, на которую определяются лица, имеющие право на получение дивидендов — 15 мая 2021 года.

Выплаты дивидендов акционерам состоятся не позднее 22 июня 2020 года, говорится в пресс-релизе биржи.

Годовое собрание акционеров «Мосбиржи» прошло во вторник, 28 апреля, в заочной форме.

Осенью 2021 года «Московская биржа» утвердила новую дивидендную политику, согласно которой компания направляет на выплаты акционерам не менее 60% чистой прибыли по МСФО (ранее — не менее 55%). Компания будет стремиться направлять на дивиденды весь свободный денежный поток. Чистый денежный поток равен операционным доходам и амортизации за вычетом операционных расходов, налогов, CAPEX, изменения регуляторного капитала и стресс-тестов, сделок M&A.

«Московская биржа» по итогам 2021 и 2021 годов направляла на выплату дивидендов 89% от чистой прибыли по МСФО. Так, за 2021 год биржа направила на дивиденды 17,5 млрд рублей (или 7,7 рубля на одну обыкновенную акцию), а за 2021 год — 17,9 млрд рублей (с учетом промежуточных — 7,96 рубля на акцию). В 2021 году «Московская биржа» впервые выплатила промежуточные дивиденды, больше не возвращалась к такой практике. Новая дивидендная политика также предполагает выплату дивидендов только на ежегодной основе.

Также акционеры утвердили годовой отчет и годовую бухгалтерскую отчетность «Московской биржи». Аудитором компании снова была избрана «Делойт и Туш СНГ». Кроме того, акционеры биржи проголосовали за прекращение участия компании в Ассоциации российских банков.

Основными акционерами биржи являются Банк России (11,8%), Сбербанк (10%), ВЭБ (8,4%), ЕБРР (6,1%), РФПИ (3,18%). Кроме того, акциями компании владеют около 115 тыс. физических и 1 тыс. юридических лиц. Доля акций, находящихся в свободном обращении, составляет 63%.

«Московская биржа» — одна из первых российских компаний, проводящих ГОСА в заочной форме. Изменение формы проведения собрания связано с предпринимаемыми государственными и муниципальными властями мерами по предотвращению распространения коронавирусной инфекции и на основании принятого закона, дающего право российским публичным акционерным обществам проводить собрания акционеров в 2021 году в заочной форме.

Таблица по налогам с дивидендов акций и депозитарных расписок

Подготовил для вас (и для себя) таблицу-шпаргалку по всем известным мне иностранным бумагам с Мосбиржи.

Огромная просьба — в комментах сообщайте о неточностях, нововведениях и изменениях. Буду стараться поддерживать в актуальном состоянии.

ВАЖНО!

Владельцам акций X5 на заметку …

Минфин приступает к денонсации Соглашения об избежании двойного налогообложения с Нидерландами. Если законопроект будет подписан и вступит в силу, то налог на дивиденды придется заплатить два раза: 15% в Нидерландах и 13% — в России. Источник.