В соответствии с действующим законодательством России каждый совершеннолетний работающий гражданин ежемесячно перечисляет часть личных доходов на собственный пенсионный счет. Технически эта обязанность возложена на компанию-работодателя. В связи с этим большинство россиян не знают или не задумываются о тех возможностях, которые по закону открыты для них. Давайте разберемся, как правильно осуществлять инвестирование пенсионных накоплений.
Сущность явления
Пенсионные накопления являются совокупностью денежных средств, которые включают в себя сумму всех страховых взносов, которые направлены на финансирование накопительной части трудовой пенсии.
Со временем денег на указанном счете человека будет становиться больше. В итоге именно они станут основой пенсионных выплат гражданина в будущем, после того как он достигнет установленного законом возрастного ценза или опыта работы.
В соответствии с законодательством РФ данные денежные средства являются государственной собственностью. В то же самое время они не участвуют в формировании федерального или соответствующего регионального бюджета.
3. Формирование и инвестирование средств пенсионных накоплений
1. Федеральный закон от 01 апреля 1996 г. № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в систем обязательного пенсионного страхования»
2. Федеральный закон от 07 мая 1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»
3. Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации»
4. Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»
5. Федеральный закон от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации»
6. Федеральный закон от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации»
7. Федеральный закон от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений»
8. Федеральный закон от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования»
9. Постановление Правительства РФ от 21 января 2002 г. № 30 «О реализации Федерального закона «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» и «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»
10. Постановление Правительства РФ от 30 июня 2003 г. № 379 «Об установлении дополнительных ограничений на инвестирование средств пенсионных накоплений в отдельные классы активов и определении максимальной доли отдельных классов активов в инвестиционном портфеле в соответствии со статьями 26 и 28 Федерального закона «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» и статьей 36.15 Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах»
11. Постановление Правительства РФ от 01 сентября 2003 г. № 540 «Об утверждении инвестиционной декларации расширенного инвестиционного портфеля государственной управляющей компании»
12. Постановление Правительства РФ от 08 сентября 2003 г. № 560 «Об утверждении страховых тарифов по обязательному страхованию ответственности специализированного депозитария и управляющих компаний, их структуры и порядка их применения при определении размера страховой премии по договору обязательного страхования ответственности»
13. Постановление Правительства РФ от 04 ноября 2003 г. № 669 «Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственное регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию, надзор и контроль за указанной деятельностью»
14. Постановление Правительства РФ от 06 февраля 2004 г. № 55 «Об утверждении Правил передачи пенсионных накоплений для финансирования накопительной части трудовой пенсии из одного негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд или из негосударственного пенсионного фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации и определения их стоимости»
15. Постановление Правительства РФ от 29 июля 2005 г. № 465 «Об утверждении Типового кодекса профессиональной этики негосударственных пенсионных фондов, осуществляющих деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, и Правил согласования кодексов профессиональной этики негосударственных пенсионных фондов, осуществляющих деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, с Федеральной службой по финансовым рынкам»
16. Постановление Правительства РФ от 08 декабря 2005 г. № 751 «Об утверждении форм публикации в средствах массовой информации сведений о формировании и финансовых результатах размещения средств пенсионных резервов и о формировании и финансовых результатах инвестирования средств пенсионных накоплений»
17. Постановление Правительства РФ от 03 июля 2006 г. № 411 «О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации о формировании накопительной части трудовой пенсии через негосударственный пенсионный фонд, осуществляющий обязательное пенсионное страхование»
18. Постановление Правительства РФ от 02 декабря 2006 г. № 738 «О порядке отчисления средств на формирование страхового резерва негосударственного пенсионного фонда»
19. Постановление Правительства РФ от 01 февраля 2007 г. № 63 «Об утверждении Правил размещения средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за их размещением»
20. Постановление Правительства РФ от 20 июля 2007 г. № 457 «Об утверждении Правил перевода средств материнского (семейного) капитала из федерального бюджета в бюджет Пенсионного фонда РФ»
21. Постановление Правительства РФ от 03 ноября 2007 г. № 741 «Об утверждении Правил выплаты Пенсионным фондом Российской Федерации правопреемникам умершего застрахованного лица средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета»
22. Постановление Правительства РФ от 03 ноября 2007 г. № 742 «Об утверждении Правил выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, правопреемникам умершего застрахованного лица средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии»
23. Постановление Правительства РФ от 16 апреля 2008 г. № 269 «Об утверждении Положения об особенностях деятельности специализированного депозитария негосударственного пенсионного фонда»
24. Постановление Правительства РФ от 06 октября 2008 г. № 744 «Об утверждении перечней документов, подтверждающих соблюдение лицензионных условий, представляемых соискателями лицензий для получения лицензий на осуществление видов деятельности, указанных в федеральных законах «Об инвестиционных фондах» и «О негосударственных пенсионных фондах»
25. Постановление Правительства РФ от 24 октября 2009 г. № 842 «О совершенствовании порядка инвестирования средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации»
26. Постановление Правительства РФ от 03 июня 2010 г. № 396 «Об утверждении Правил передачи государственной управляющей компании средств пенсионных накоплений в виде разрешенных активов, приобретенных за счет поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации в соответствующем году средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии»
27. Постановление Правительства РФ от 10 сентября 2010 г. № 708 «Об утверждении Правил организации и проведения конкурса на заключение договоров доверительного управления средствами пенсионных накоплений с Пенсионным фондом Российской Федерации и Правил продления договоров доверительного управления средствами пенсионных накоплений, заключенных с Пенсионным фондом Российской Федерации»
28. Постановление Правительства РФ от 12 октября 2010 г. № 809 «Об утверждении форм публикуемой в средствах массовой информации отчетности о средствах пенсионных накоплений и финансовых результатах их инвестирования»
29. Постановление Правительства РФ от 21 октября 2011 г. № 851 «Об утверждении Правил передачи активов, находящихся в доверительном управлении государственной управляющей компании, с которой прекращается (расторгается) договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений, вновь назначенной государственной управляющей Об утверждении Правил инвестирования средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в течение финансового года в Пенсионный фонд Российской Федерации»
31. Постановление Правительства РФ от 7 июля 2012 г. № 693 «Об утверждении Правил использования резерва негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию»
32. Постановление Правительства РФ от 26 августа 2013 № 739 «Об отдельных вопросах государственного регулирования контроля и надзора в сфере финансового рынка Российской Федерации»
33. Постановление Минтруда России и ПФР от 27 февраля 2002 г. № 16/19па «Об утверждении Перечня документов, необходимых для установления трудовой пенсии и пенсии по государственному пенсионному обеспечению в соответствии с федеральными законами «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» и «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации»
34. Постановление ФКЦБ России от 10 февраля 2004 г. № 04-2/пс «О порядке определения и минимальных показателях нормативов достаточности собственных средств специализированного депозитария и управляющей компании, являющихся субъектами отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений»
35. Постановление ФКЦБ России от 27 февраля 2004 г. № 04-11/пс «О составе необходимых расходов по инвестированию средств пенсионных накоплений, оплачиваемых отобранными по конкурсу управляющими компаниями и государственной управляющей компанией за счет средств пенсионных накоплений, перечисляемых им Пенсионным фондом Российской Федерации»
36. Приказ ФСФР России от 08 декабря 2005 г. № 05-73/пз-н «Об утверждении Методических указаний по составлению и заполнению форм отчетности негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию»
37. Приказ ФСФР России от 20 апреля 2005 г. № 05-11/пз-н «Об утверждении Положения об отчетности Пенсионного Фонда Российской Федерации по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений»
38. Приказ ФСФР России от 20 апреля 2005 г. № 05-12/пз-н «Об утверждении Положения об отчетности специализированного депозитария об операциях со средствами пенсионных накоплений»
39. Приказ ФСФР России от 18 мая 2005 г. № 05-19/пз-н «О показателях и нормативах достаточности собственных средств (капитала) управляющих компаний и специализированных депозитариев, являющихся субъектами отношений по обязательному пенсионному страхованию, заключивших договоры с негосударственными пенсионными фондами, относительно объема обслуживаемых активов»
40. Приказ ФСФР России от 13 сентября 2005 г. № 05-35/пз-н «Об утверждении Положения о порядке, сроке и форме представления специализированными депозитариями, управляющими компаниями, брокерами и негосударственными пенсионными фондами отчетности о соблюдении в своей деятельности требований кодексов профессиональной этики»
41. Приказ ФСФР России от 15 ноября 2005 г. № 05-63/пз-н «Об утверждении форм отчетности управляющих компаний, осуществляющих доверительное управление средствами пенсионных накоплений» «
42. Приказ ФСФР России от 13 апреля 2006 г. № 06-40/пз-н «Об организации конкурса по отбору управляющих компаний для заключения с ними Пенсионным фондом Российской Федерации договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений»
43. Приказ ФСФР России от 16 мая 2006 г. № 06-48/пз-н «Об утверждении форм отчетов управляющих компаний негосударственных пенсионных фондов об инвестировании средств пенсионных накоплений, а также о доходах от инвестирования, а также о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и сделок по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной»
44. Приказ ФСФР России от 26 декабря 2006 г. № 06-155/пз-н «Об утверждении Порядка расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений»
45. Приказ ФСФР России от 15 марта 2007 г. № 07-25/пз-н «Об утверждении Перечня ценных бумаг международных финансовых организаций, которые могут составлять пенсионные резервы негосударственного пенсионного фонда»
46. Приказ ФСФР России от 19 июля 2007 г. № 07-80/пз-н «Об утверждении Положения о порядке и сроках представления информации специализированным депозитарием, заключившим договор с негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию»
47. Приказ ФСФР России от 19 июля 2007 г. № 07-81/пз-н «Об утверждении Положения о порядке и сроках представления информации управляющими компаниями, осуществляющими доверительное управление средствами пенсионных накоплений по договору с негосударственным пенсионным фондом»
48. Приказ ФСФР России от 19 июля 2007 г. № 07-83/пз-н «Об утверждении Положения о порядке и сроках раскрытия информации о составе и структуре акционеров (участников) управляющих компаний, осуществляющих доверительное управление средствами пенсионных накоплений на основании договора с негосударственным пенсионным фондом»
49. Приказ ФСФР России от 19 июля 2007 г. № 07-84/пз-н «Об утверждении Положения о порядке и сроках раскрытия информации о составе и структуре акционеров (участников) специализированного депозитария, заключившего договор с негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию»
50. Приказ ФСФР России от 26 июля 2007 г. № 07-86/пз-н «Об утверждении Перечня фондовых бирж, при условии прохождения процедуры листинга на которых акции иностранных акционерных обществ и облигации иностранных коммерческих организаций могут входить в состав пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда»
51. Приказ ФСФР России от 13 сентября 2007 г. № 07-95/пз-н «Об утверждении формы и сроков представления специализированным депозитарием отчетности о выполнении операций, видах и рыночной стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющим компаниям, осуществляющим доверительное управление средствами пенсионных накоплений»
52. Приказ ФСФР России от 13 сентября 2007 г. № 07-96/пз-н «О внесении изменений в формы отчетов управляющих компаний негосударственных пенсионных фондов об инвестировании средств пенсионных накоплений, а также о доходах от инвестирования, утвержденные приказом ФСФР России от 16 мая 2006 г. № 06-48/пз-н»
53. Приказ ФСФР России от 20 сентября 2007 г. № 07-99/пз-н «Об утверждении Административного регламента по исполнению Федеральной службой по финансовым рынкам государственной функции по согласованию кодексов профессиональной этики брокеров, управляющих компаний, специализированных депозитариев и негосударственных пенсионных фондов»
54. Приказ ФСФР России от 25 декабря 2007 г. № 07-111/пз-н «О требованиях к деятельности по управлению средствами пенсионных резервов в части совершения сделок РЕПО»
55. Приказ ФСФР России от 14 февраля 2008 г. № 08-6/пз-н «Об утверждении Административного регламента ФСФР России исполнения государственной функции по ежегодной публикации в средствах массовой информации отчетности о средствах пенсионных накоплений и финансовых результатах их инвестирования, аудиторских заключений на отчетность субъектов отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, сведений о формировании и финансовых результатах размещения средств пенсионных резервов и о формировании и финансовых результатах инвестирования средств пенсионных накоплений»
56. Приказ ФСФР России от 18 марта 2008 г. № 08-11/пз-н «Об утверждении Положения о страховом резерве негосударственного пенсионного фонда»
57. Приказ ФСФР России от 18 марта 2008 г. № 08-10/пз-н «О порядке, сроках и форме уведомления об изменении состава совета директоров (наблюдательного совета) и исполнительных органов акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании, специализированного депозитария и состава исполнительных органов негосударственного пенсионного фонда»
58. Приказ ФСФР России от 03 июня 2008 г. № 08-23/пз-н «Об утверждении Требований к правилам организации и осуществления внутреннего контроля в негосударственном пенсионном фонде»
59. Приказ ФСФР России от 03 марта 2009 г. № 09-6/пз-н «Об утверждении положения о временной администрации по управлению негосударственным пенсионным фондом»
60. Приказ ФСФР России от 10 ноября 2009 г. № 09-45/пз-н «Об утверждении Положения о снижении (ограничении) рисков, связанных с доверительным управлением активами инвестиционных фондов, размещением средств пенсионных резервов, инвестированием средств пенсионных накоплений и накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, а также об утверждении изменений в некоторые нормативные правовые акты Федеральной службы по финансовым рынкам»
61. Приказ ФСФР России от 25 марта 2010 г. № 10-21/пз-н «Об утверждении Порядка организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной цифровой подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам»
62. Приказ ФСФР России от 08 июня 2010 г. № 10-37/пз-н «Об утверждении Правил расчета рыночной стоимости активов, в которые размещены средства пенсионных резервов, и совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда»
63. Приказ ФСФР России от 06 июля 2010 г. № 10-44/пз-н «Об утверждении типовых форм договора об оказании специализированным депозитарием услуг негосударственному пенсионному фонду, осуществляющему деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений между негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, и управляющей компанией и договора об оказании специализированным депозитарием услуг управляющей компании, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда, осуществляющего деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию»
64. Приказ ФСФР России от 21 сентября 2010 г. № 10-60/пз-н «Об утверждении Положения об отчетности негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию»
65. Приказ ФСФР России от 11 ноября 2010 г. № 10-68/пз-н «Об утверждении Положения об отчетности Пенсионного фонда Российской Федерации об операциях с активами (денежными средствами и ценными бумагами), сформированными за счет средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации за отчетный период соответствующего финансового года»
66. Приказ ФСФР России от 29 марта 2011 г. № 11-6/пз-н «Об утверждении Порядка согласования внутреннего регламента совершения операций со средствами пенсионных накоплений, отражающего особенности деятельности по доверительному управлению средствами пенсионных накоплений»
67. Приказ ФСФР России от 31 мая 2012 г. № 12-34/пз-н «Об утверждении Порядка расчета величины денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда»
68. Приказ ФСФР России от 5 июня 2012 г. № 12-37/пз-н «Об утверждении Административного регламента предоставления Федеральной службой по финансовым рынкам государственной услуги по регистрации правил организации и осуществления внутреннего контроля в организации, имеющей лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, правил организации и осуществления внутреннего контроля в специализированном депозитарии инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, правил организации и осуществления внутреннего контроля в негосударственном пенсионном фонде, а также изменений и дополнений в них»
69. Приказ ФСФР России от 5 июня 2012 г. № 12-38/пз-н «Об утверждении Административного регламента предоставления Федеральной службой по финансовым рынкам государственной услуги по регистрации регламентов специализированных депозитариев инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, правил ведения реестра владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, изменений и дополнений в них, а также по утверждению правил ведения реестра владельцев ипотечных сертификатов участия и изменений и дополнений в них»
70. Приказ ФСФР России от 2 августа 2012 г. № 12-69/пз-н «Об утверждении Административного регламента предоставления Федеральной службой по финансовым рынкам государственной услуги по согласованию состава ликвидационной комиссии негосударственного пенсионного фонда»
71. Приказ ФСФР России от 20 ноября 2012 г. № 12-98/пз-н «Об утверждении Административного регламента предоставления Федеральной службой по финансовым рынкам государственной услуги по лицензированию деятельности инвестиционных фондов, деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, деятельности специализированных депозитариев инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, а также деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию»
72. Приказ ФСФР России от 29 ноября 2012 г. № 12-102/пз-н «Об утверждении Административного регламента предоставления Федеральной службой по финансовым рынкам государственной услуги по согласованию кодексов профессиональной этики негосударственных пенсионных фондов, осуществляющих деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, управляющих компаний, осуществляющих управление средствами инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, специализированных депозитариев инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, брокеров, осуществляющих деятельность, связанную с инвестированием средств пенсионных накоплений или с формированием и инвестированием накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, и изменений в них»
73. Приказ ФСФР России от 21 марта 2013 г. № 13-20/пз-н «Об утверждении Административного регламента предоставления Федеральной службой по финансовым рынкам государственной услуги по регистрации пенсионных и страховых правил негосударственных пенсионных фондов и изменений и дополнений в них»
74. Приказ ФСФР России от 26 марта 2013 г. № 13-21/пз-н «Об утверждении Административного регламента предоставления Федеральной службой по финансовым рынкам государственной услуги по регистрации правил доверительного управления ипотечным покрытием и изменений и дополнений в них»
75. Приказ ФСФР России от 14 мая 2013 г. № 13-39/пз-н «Об утверждении Административного регламента предоставления Федеральной службой по финансовым рынкам государственной услуги по согласованию передачи негосударственным пенсионным фондом, лицензия которого аннулирована, обязанности по выплате назначенных негосударственных пенсий и средств пенсионных резервов для исполнения указанной обязанности другому негосударственному пенсионному фонду»
76. Приказ Министерства экономического развития РФ от 22 августа 2011 г. N 409 «Об утверждении программ подготовки арбитражных управляющих в делах о банкротстве финансовых организаций»
77. Приказ Минфина России от 30 августа 2004 г. № 247 «О передаче документов, касающихся деятельности по контролю и надзору в сфере инвестирования средств пенсионных накоплений, Федеральной службе по финансовым рынкам»
78. Приказ Минфина России от 22 августа 2005 г. № 107н «Об утверждении Стандартов раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накоплений»
79. Приказ Минздравсоцразвития России от 18 июня 2007 г. № 425 «Об утверждении формы уведомления ФСФР России об объеме средств пенсионных накоплений, переданных предыдущим страховщиком новому страховщику»
80. Приказ Минздравсоцразвития России от 13 ноября 2009 г. № 897н «Об утверждении формы заявления застрахованного лица о переходе в Пенсионный фонд Российской Федерации из негосударственного пенсионного фонда, осуществляющего обязательное пенсионное страхование, и инструкции по его заполнению»
81. Приказ Министерства труда и социальной защиты РФ от 3 июля 2012 г. № 12н «Об утверждении форм документов, необходимых для осуществления единовременной выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, средств пенсионных накоплений застрахованным лицам»
82. Приказ Минздравсоцразвития России от 19 июля 2010 г. № 523н «Об утверждении формы типового договора об обязательном пенсионном страховании между негосударственным пенсионным фондом и застрахованным лицом»
83. Приказ Министерства труда и социальной защиты РФ от 3 июня 2013 г. № 238н «Об утверждении формы типового договора об обязательном пенсионном страховании между негосударственным пенсионным фондом и застрахованным лицом»
84. Информационное письмо ФСФР России от 29 декабря 2004 г. «Об итогах конкурса по отбору управляющих компаний для инвестирования средств пенсионных накоплений»
85. Письмо ФСФР России от 30 марта 2005 г. № 05-ОВ-01/4644 «О кодексах профессиональной этики управляющих компаний, специализированных депозитариев, брокеров, осуществляющих деятельность, связанную с формированием и инвестированием средств пенсионных накоплений»
86. Письмо ФСФР России от 28 апреля 2005 г. № 05-ОВ-01-5/6741 «О расходах, связанных с инвестированием средств пенсионных накоплений, сформированных в негосударственных пенсионных фондах, осуществляющих деятельность в качестве страховщиков по обязательному пенсионному страхованию»
87. Письмо ФСФР России от 12 сентября 2005 г. № 05-СХ-01/14394 «Об уведомлении о вновь заключенных договорах об обязательном пенсионном страховании»
88. Письмо ФСФР России от 13 февраля 2007 г. № 07-ОВ-01/2904 «О порядке применения постановления Правительства Российской Федерации от 1.02.2007 № 63 «Об утверждении Правил размещения средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за их размещением»
89. Информационное письмо ФСФР России от 06 марта 2007 г. № 07-ОВ-02/4444 «О предоставлении отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в территориальные органы ФСФР России»
90. Информационное письмо ФСФР России от 12 апреля 2007 г. № 07-ОВ-01/7501 «О количестве специалистов управляющей компании и специализированного депозитария»
91. Информационное письмо ФСФР России от 17 июля 2007 г. № 07-ВМ-01/14822 «О представлении в ФСФР Росси отчетности по инвестированию средств пенсионных накоплений путем направления электронного документа»
92. Информационное письмо ФСФР России от 20 сентября 2007 г. № 07-ВМ-01/19356 «О содержании выявленного нарушения (несоответствия) в уведомлении о выявлении нарушения (несоответствия)»
93. Информационное письмо ФСФР России от 27 сентября 2007 г. № 07-ВМ-01/19882 «О страховом резерве негосударственного пенсионного фонда и об оценке активов, в которые размещены средства пенсионных резервов фонда»
94. Информационное письмо ФСФР России от 28 сентября 2007 г. № 07-2813-01/СЗ «О страховом резерве негосударственного пенсионного фонда и об оценке активов, в которые размещены средства пенсионных резервов фонда»
95. Информационное письмо ФСФР России от 11 октября 2007 г. № 07-ВМ-01/20826 «Об отражении в специальной отчетности активов, в которые размещены средства пенсионных резервов фонда»
96. Информационное письмо ФСФР России от 24 декабря 2007 г. «Рекомендации к заполнению управляющими компаниями, осуществляющими деятельность по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, Отчета о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений»
97. Письмо ФСФР России от 29 апреля 2009 г. № 09-ВМ-01/8962 «О соблюдении требований федерального закона от 24.07.2002 № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации»
98. Информационное письмо ФСФР России от 03 марта 2011 г. № 11-ВМ-10/4712 «О представлении в ФСФР России отчетности акционерными инвестиционными фондами, негосударственными пенсионными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, специализированными депозитариями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов путем направления электронного документа»
99. Информационное письмо ФСФР России от 28 июля 2011 г. № 11-ДП-10/19562 «О представлении в ФСФР России отчетности акционерными инвестиционными фондами, негосударственными пенсионными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, специализированными депозитариями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов путем направления электронного документа после 01.08.2011»
100. Информационное письмо ФСФР России от 03 августа 2011 г. «О согласовании внутренних регламентов совершения операций со средствами пенсионных накоплений, отражающих особенности деятельности по доверительному управлению средствами пенсионных накоплений»
101. Информационное письмо ФСФР России от 17 апреля 2012 № 12-ДП-10/16558 «О требованиях к фонду, осуществляющему негосударственное пенсионное обеспечение»
102. Информационное письмо ФСФР России от 10 июля 2012 г. № 12-ДП-01/30639 «О типовых формах договоров доверительного управления средствами выплатного резерва и доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата»
103. Информационное письмо ФСФР России от 11 июля 2012 г. «О типовых формах договоров доверительного управления средствами выплатного резерва и доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата»
104. Информационное письмо ФСФР России от 23 ноября 2012 № 12-ДП-10/49980 «О представлении в ФСФР России отчетности в связи со вступлением в силу приказа ФСФР России от 02.08.2012 N 12-67/пз-н «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Федеральной службы по финансовым рынкам»
105. Информационное письмо ФСФР России от 23 ноября 2012 № 12-ДП-10/49978 «О представлении в ФСФР России уведомлений и отчетов в форме электронного документа с электронной подписью»
106. Информационное письмо ФСФР России от 29 ноября 2012 № 12-ДП-01/50965 «О применении правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом в связи со вступлением в силу Федерального закона от 28.07.2012 N 145-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»
107. Информационное письмо ФСФР России от 27 июня 2013 г. № 13-ДП-10/23779 «Об оплате услуг специализированного депозитария»
108. Информационное письмо ФСФР России от 4 июля 2013 г. № 13-ДП-10/24680 «О порядке расчета показателя доходности негосударственного пенсионного фонда при инвестировании средств пенсионных накоплений»
109. Информационное письмо ФСФР России от 4 июля 2013 г. № 13-ДП-10/24681 «О порядке применения законодательства Российской Федерации в части размещения средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов»
110. Информационное письмо ФСФР России от 28.06.2013 «Об оплате услуг специализированного депозитария»
111. Информационное письмо ФСФР России от 08.07.2013 «О порядке применения законодательства Российской Федерации в части размещения средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов»
112. Информационное письмо ФСФР России «О порядке расчета показателя доходности негосударственного пенсионного фонда при инвестировании средств пенсионных накоплений»
113. Протокол ФСФР России Заседания Конкурсной комиссии по отбору управляющих компаний для заключения с ними Пенсионным фондом Российской Федерации договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений от 14 декабря 2004 г. № 04-6-2/пр
114. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 20 декабря 2005 г. № 25 «О некоторых вопросах, возникших у судов при рассмотрении дел, связанных с реализацией гражданами права на трудовые пенсии» (действия редакции: c 20.12.2005 по 10.12.2012)
115. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 11 декабря 2012 г. № 30 «О практике рассмотрения судами дел, связанных с реализацией прав граждан на трудовые пенсии»
Источники пенсионных накоплений
По закону существует несколько различных источников, из которых деньги могут попадать на пенсионный счет человека. Он может пополняться за счет:
- обязательных страховых взносов;
- дополнительных страховых взносов;
- добровольных взносов, производимых работодателями;
- материнского капитала либо его части;
- полученных доходов от инвестирования.
Пенсионные накопления гражданина подлежат обязательному учету на специальном лицевом счете, содержащим в себе всю совокупность поступлений из вышеперечисленных источников.
В чем суть данного вида инвестиционной деятельности?
Все мы знаем, что каждый из нас ежемесячно откладывает на личный пенсионный счет определенный процент от своего дохода. Постепенно сумма на счету накапливается и в будущем, собственно, и будет составлять те пенсионные выплаты, которые гражданин получает при достижении определенного возраста и опыта работы.
Все эти инвестиционные средства по закону являются собственностью Российской Федерации, но не становятся частью государственного бюджета и не могут быть задействованы в каких-либо финансовых целях, а также выступать в качестве залога при заключении каких-то финансовых сделок. Сам гражданин, который осуществляет такие инвестиционные отчисления в Пенсионные фонды, не может раньше, чем принято по закону, снять эти деньги со счета или каким-либо образом воспользоваться ими. В будущем из этих средств каждый месяц для него будет высчитываться обеспечение, а также он может при его оформлении получить единоразовое пособие.
Так как отчисление в Пенсионный фонд – своеобразное осуществление инвестиционной деятельности, то каждый может сам выбирать тот фонд, в который он будет вкладывать свои средства. При этом все граждане младше 1966 года рождения могут выбрать, с какой фирмой заключить договор по доверительному управлению своими деньгами.
Кому лучше доверять свои накопления
В недавнем прошлом Государственная Дума России приняла федеральный закон, по которому любой гражданин наделяется правом производить инвестирование средств пенсионных накоплений по собственному усмотрению.
При этом следует учитывать, что пока от человека не поступило его заявление о том, как следует распоряжаться данными денежными средствами, они находятся в ведении Внешэкономбанка. Начиная с 2003 года, эта компания представляет из себя государственную управляющую компанию (ГУК), осуществляющую доверительное управление деньгами пенсионных накоплений граждан.
Итак, на сегодняшний день любой человек может доверять собственные пенсионные накопления:
- частным управляющим компаниям (УК);
- государственной управляющей компании.
От правильности сделанного выбора во многом будут зависеть конечные результаты по осуществляемым инвестициям. Управляющие компании являются специализированными предприятиями либо организациями, имеющими особые права, позволяющие осуществлять исключительный вид деятельности и управлять пенсионными накоплениями граждан.
Все УК обязательно должны получать особые лицензии, которые позволяют им заниматься подобной инвестиционной деятельностью.
Как перейти из НПФ в ПФР
Вопросы о том, как из НПФ перейти обратно в ПФР, а также как перейти из одного НПФ в другой, часто возникают у граждан.
Вы можете изменить выбранный ранее способ формирования накопительной пенсии (пенсионных накоплений). Т.е. вы можете:
- перейти из НПФ в ПФР (и таким образом вернуть накопительную часть пенсии в ПФР);
- перейти из ПФР в НПФ;
- перейти из одного НПФ в другой;
- заменить инвестиционный портфель.
Для этого вам надо подать заявление в территориальный орган ПФР лично или направить его иным способом, например, в форме электронного документа либо через МФЦ.
Если у вас есть доступ в личный кабинет на сайте ПФР, то почти все это можно сделать с помощью электронных сервисов.
Плюсы и минусы государственной и частных компаний
В общем виде ситуацию по выбору организации для управления собственными пенсионными накоплениями можно представить в следующем ключе: государственная управляющая компания более надежна, частные компании предлагают большую доходность.
При этом нужно учитывать, что если человек выбрал для себя вариант с частной компанией, то государство не будет нести ответственность за результаты ее деятельности. Таким образом, риски в этой ситуации несет сам гражданин. Основным недостатком ГУК является крайне низкая доходность по инвестированию пенсионных накоплений. Зачастую она может опускаться ниже фактического уровня инфляции.
Если вы, проанализировав все существующие риски, решили остановиться на негосударственной управляющей компании, то необходимо произвести следующие действия.
- Изучить специальный перечень, утвержденный Пенсионным Фондом (ПФ) России, и выбрать заинтересовавшую вас организацию.
- Произвести выбор одного инвестиционного портфеля, конечно, в случае, когда такие услуги предоставляются вашей УК.
- Написать соответствующее заявление и направить его в ПФ России до конца текущего года.
В настоящее время существует большое количество негосударственных пенсионных фондов (НПФ), которые с радостью возьмут на себя управление пенсионными накоплениями. Исчерпывающий перечень НПФ находится в одном из разделов официального сайта ЦБ РФ.
Для подтверждения собственного выбора гражданину также необходимо написать и подать заявления в соответствии с установленным образцом.
К сожалению, на сегодняшний день не существует готового решения, которое бы одновременно обеспечивало гражданам безопасность их пенсионных накоплений и высокую доходность от их инвестирования.
Формирование накопительной пенсии через НПФ
Вы можете отказаться от формирования накопительной пенсии (пенсионных накоплений) через ПФР и выбрать НПФ. Но тогда назначать и выплачивать вам накопительную пенсию будет НПФ. Он же будет и инвестировать пенсионные накопления. Вы можете также сделать перевод накопительной пенсии в НПФ.
НФП работает с определенными УК и распоряжается вашими средствами по праву оперативного управления.
В случае выбора НФП вам надо подать заявление в ПФР, а затем заключить договор с выбранным НФП. С УК договор заключать не надо.
Все дальнейшие общения по вопросам формирования пенсионных накоплений и их инвестирования, а также выплаты накопительной пенсии вы будет вести с НФП.
